服务更便捷、办税更高效、执法更公平！山西出台《山西省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》

　　原标题：服务更便捷、办税更高效、执法更公平！山西出台《山西省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》

　　来源:山西发布

　　10月15日上午，省政府新闻办举行新闻发布会，深入解读《山西省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》并回答记者提问。

　　马学英：

　　记者朋友们：

　　大家上午好！欢迎出席省政府新闻办新闻发布会。为全面贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进全省税收征管改革，省委、省政府结合我省“十四五”规划纲要，制定出台了《山西省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》（以下简称《实施方案》）。

　　为帮助社会各界尤其是广大纳税人、缴费人更好地了解《实施方案》有关内容，我们邀请到国家税务总局山西省税务局新闻发言人、一级巡视员沙宏，国家税务总局山西省税务局党委委员、总会计师杜飞彪，国家税务总局山西省税务局征管和科技发展处处长魏源，请他们深入解读《实施方案》主要内容并回答各位记者的提问。

　　首先，请国家税务总局山西省税务局新闻发言人、一级巡视员沙宏介绍相关情况。

　　国家税务总局山西省税务局新闻发言人、一级巡视员沙宏：

　　各位新闻界的朋友：

　　大家上午好！很高兴在这里和大家见面。借此机会，首先我代表国家税务总局山西省税务局，对广大纳税人、缴费人及社会各界长期以来对税收工作的关心、理解和支持，表示衷心的感谢！

　　今年3月24日，中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，对深入推进智慧税务建设、精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治和组织保障六大方面作出了全面部署，为“十四五”时期高质量推进税收现代化确立了总体规划。省委、省政府高度重视、认真谋划，立足全方位推进山西省高质量转型发展，紧密结合当前山西省国民经济和税收发展情况，制定《山西省关于进一步深化税收征管改革的实施方案》，并于7月30日，由省委办公厅、省政府办公厅正式印发实施。

　　《实施方案》围绕全方位提高税务执法、服务、监管能力的目标，提出了推进税收征管数字化升级和智能化改造、优化税务执法方式、高效智能税费服务、拓展税收共治格局、强化税务组织保障等6个方面27项改革任务，多维度推动税收治理理念、方式、手段的全方位变革，全力服务和保障山西转型发展。

　　一是立足精确执法，强化机制建设。《实施方案》围绕构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，从持续深化落实“三项制度”，进一步拓展“首违不罚”清单事项，推进税务执法质量智能控制体系建设上再提要求，再创新绩。通过建立健全税收收入质量监控机制，实现精准靶向执法，依法依规征税收费。同时，更加注重在行政执法方式上有效运用说服教育、约谈警示等方式，做到宽严相济、法理相融。

　　二是优化精细服务，树营商环境新标。《实施方案》以建设服务型政府为主要目标，从服务理念、服务内容、服务手段上再做突破，让“服务”意识内化于心、外化于行。通过共享数据深层次运用，进一步实现办税缴费减环节、减材料、减时限，加大非接触式办税力度。完成电子税务局与全省一体化政务服务平台对接，全面实现“只登一张网”“一次不用跑”。以便利化、智能化的精细服务，彰显山西税务服务品质。

　　三是深化精准监管，保障税费质效。《实施方案》通过深化税收大数据的深层次运用，实现税收征管从“以票管税”向“以数治税”转变，实现对市场主体干扰最小化、监管效能最大化。建立健全动态“信用+风险”监控体系，做实做细“双随机、一公开”监管，加大依法防控和监督检查力度。加强跨部门联合执法，依法严厉打击涉税违法犯罪行为，维护良好经济税收秩序，保障国家税收安全。

　　四是共建精诚共治，实现合作共赢。《实施方案》通过完善扩大税收治理“朋友圈”，建立更加完善的协税护税机制，推动与更多部门深化涉税数据交换，凝聚更大合力为税收工作提供强大支撑。积极发挥行业协会和社会中介组织作用，提高第三方个性化纳税服务水平。落实稳外资相关税收政策，精准对接跨境涉税诉求，全力服务高水平“走出去”和高质量“引进来”。

　　《实施方案》将山西省进一步深化税收征管改革分为五个阶段，各阶段目标分别是：

　　到2021年底，在优化税收营商环境上推出一批体现我省特色的创新项目和精品亮点。

　　到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。

　　到2023年，基本建成税务执法新体系、税费服务新体系和税务监管新体系。

　　到2024年，基本实现税收营商环境和征管质量进入全国“第一方阵”。

　　到2025年，基本建成功能强大的智慧税务，形成一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。

　　随着《实施方案》的出台，深化税收征管改革将进入稳步推进阶段，山西省税务系统将把纳税人缴费人的期待转化成改革的智慧和决心，拿出先行先试、敢为人先的胆识气魄，推进可持续创新，形成山西“改革特色”，推进山西税务实现跨越式发展，以全面深化改革的新成效续写纳税人缴费人智慧办税、幸福生活的新篇章。谢谢！

　　马学英：

　　谢谢沙宏巡视员的介绍。

　　接下来，开始回答记者提问。请各位记者在提问前先通报所在新闻单位的名称。

　　经济日报记者：

　　我们税收领域的改革一直是在进行时，那么此次进一步深化税收征管改革将推动税收工作实现哪些突破和转变？

　　国家税务总局山西省税务局党委委员、总会计师  杜飞彪：

　　谢谢您的提问。此次出台的《实施方案》概括来说，将推动税收工作实现四方面的突破：

　　一是税收征管从合作、合并到合成的突破。这是党的十八大以来，继2015年《深化国税、地税征管体制改革方案》推进国税地税“合作”、2018年《国税地税征管体制改革方案》实施国税地税“合并”之后，税收征管方面经历的第三次大的变革，其特征可概括为“合成”，是执法、服务、监管的系统优化，是业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的一体化融合升级。

　　二是税收服务、执法和监管深度融合的突破。《实施方案》落实建设服务型政府要求，不仅专门对大力推行优质高效智能税费服务作出部署，而且强调寓执法、监管于服务之中，把服务理念有机融入税收征管各个环节。

　　三是税收治理实现数字化、智能化、智慧化的突破。《实施方案》提出，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，加快推进智慧税务建设，稳步实施发票电子化改革，有力有序推进数据共享，深化大数据和新技术应用。

　　四是税收改革创新从渐进式到体系性集成的突破。《实施方案》强调，推动税务执法、服务、监管的理念和方式手段等全方位变革，并提出了一系列开拓性的改革举措。

　　同时，《实施方案》以建设“智慧税务”为目标，聚焦深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，着力实现四个转变：

　　基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，实现从经验式执法向科学精确执法转变；

　　基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变；

　　基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变；

　　深化拓展税收共治格局，实现从“单兵作战”向“内外协同”的转变。谢谢大家！

　　山西广播电视台新闻融媒体中心记者：

　　刚才您多次提到“智慧税务”，这也是此次改革的亮点之一，请问税务部门在这方面做了哪些工作？未来有什么样的部署？

　　国家税务总局山西省税务局党委委员、总会计师  杜飞彪:

　　谢谢您的提问。从数字化到智能化到智慧化，这是科技浪潮发展下的大势所趋，更是内在需求提升下的民心所向。以智慧税务为目标，税收征管改革将开启数字经济时代跨越式发展新篇章。

　　近年来，山西省税务部门以提升纳税人满意度为出发点和落脚点，积极运用大数据技术，推进以电子税务局为核心的智慧税务建设，开展了有益探索和尝试。比如，对电子税务局界面友好性、操作便捷性、推送智能性等方面进行了持续优化，新增了电子发票自动核定、税务Ukey网上申领、增值税主附税合并申报、财行税“十税合一”、出口退税业务网上办理等功能；大力推行并不断拓展“非接触式”办税缴费范围，214个税费事项实现了“非接触式”办理，203个可以“全程网上办”，目前企业纳税人90%以上的涉税业务可通过网上办理；比如，创新推出“晋享税惠”税收优惠政策智能检索推送系统，把涉及16个税种，1700余项独立和分散在各个法律、法规、部门规章和规范性文件中的税收优惠政策，精准整合为一项项适配度较高的税收优惠政策“礼包”，实现了一键检索、优惠尽览，把“人找政策”变为“政策找人”；比如，与中国移动搭建“税企直连自动申报系统”实现税企直连“一键直报”；与省政务信息服务局健全涉税涉费信息共享交换机制，满足各级部门日常税收数据需求；与省政务服务软件“三晋通”手机APP对接，实现自然人不动产业务全程网上办。

　　下一步，我们将继续以人为本、精准发力，坚持把智慧税务建设的理念贯穿于税收征管改革的全过程,打造税收数据、经济数据一体化的大数据资源库，以数据整合驱动信息技术、业务流程、制度规范、岗责体系等融合升级，建成以智控指挥平台、智捷办税平台、智管监控平台、智享数据平台为主要支撑的智慧山西税务，让智慧税务真正惠及山西130余万户纳税人和2000余万缴费人。谢谢！

　　中国经济导报记者：

　　前期税务部门推出“首违不罚”清单制度，《实施方案》中对此也专门作出部署，请问目前进展如何？

　　国家税务总局山西省税务局征管和科技发展处处长  魏源:

　　谢谢您的提问和对这个问题的关心。税收执法工作面广、量大，一头连着政府，一头连着群众，优化税务执法方式十分重要。今年以来，全省税务系统全面推广实施“首违不罚”清单制度，落实税务总局“首违不罚”事项清单明确的10项违法事项，以及我省税务行政处罚裁量基准明确的26项可适用“轻微”裁量阶次的违法事项。根据“首违不罚”制度，纳税人首次发生清单中所列事项且危害后果轻微、及时改正的，不予行政处罚。对很多纳税人来说，得到了及时纠正违法行为的机会，可感受到执法的温度。这种有温度的互动，能够增进征纳双方的相互理解和支持，促进纳税人更加自愿了解掌握税法，更加自觉提高税法遵从度。同时，我们还进一步完善了电子税务局功能，实现 “首违不罚、简易处罚”事项全程网上办，方便纳税人“一次都不用跑”办结有关处罚事项。

　　《实施方案》提出，要在税务执法领域研究推广“首违不罚”制度，拓展“首违不罚”清单事项，是推动税务执法、服务、监管的理念和方式手段变革的一个重要举措，可以大幅提高税法遵从度和社会满意度。按照《实施方案》部署，山西税务系统将进一步规范税务行政处罚裁量，让裁量结果与违法行为程度契合、与我省社会经济发展水平契合，创新运用说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，在法定范围内，给与纳税人自我纠错空间，做到宽严相济、法理相融，让执法既有力度又有温度。谢谢！

　　山西经济日报记者：

　　《实施方案》特别强调以纳税人缴费人为中心推进精细服务，请问税务部门在优化税收营商环境、激发市场主体活力等方面开展了哪些工作？

　　国家税务总局山西省税务局党委委员、总会计师  杜飞彪:

　　感谢您的提问。营商环境没有最优，只有更优。从2013前开始，我们连续8年开展“便民办税春风行动”，累计推出49类418条创新服务举措。

　　持续精简流程。“最多跑一次”清单由原8大类148个事项升级至11大类155个事项，实现80%以上涉税事项一次办结。48项“限时办结”业务事项的办结时间平均提速40％，最长压缩14个工作日。推行出口退税无纸化申报退库，正常出口退税平均办理时间压缩至6个工作日以内。

　　持续简化资料。6月1日起实施财产和行为税10税合并申报，8月1日起，全面推行增值税、消费税分别与附加税费申报表整合，不断减轻办税负担，提升办税体验。优化税务注销免办即办服务，推行“承诺制容缺办理”，率先推行电子清税证明。2021年1-9月，共计8.55万户纳税人享受了税务注销免办、即办服务，免办、即办比例达97.7%以上。

　　持续探索新模式。以太原市税务局为试点打造“办税大厅前台服务+集中处理中心后台支撑”新模式，同时，组建疑难处理团队，满足个性化需求，借助远程可视系统实现一对多咨询答疑。

　　按照《实施方案》部署，我们将持续提升办税缴费服务质效，到2023年基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系。这一新体系有四方面特点：

　　一是优惠享受更加快捷。税务部门将运用大数据向纳税人缴费人精准推送税费优惠政策，确保税费优惠政策直达快享。

　　二是纳税人缴费人负担更轻。税务部门通过部门间数据共享，减少纳税人缴费人资料报送。

　　三是办税缴费模式更加优化。税务部门通过建设统一规范的电子税务局，不断创新改进场景化办税套餐，不断拓展“非接触式”办税缴费，让企业税费事项网上办理、个人税费事项掌上办理变为现实。

　　四是业务办理次数和时间更少。税务部门通过推进税费种综合申报、简并部分税种征期，减少申报次数和时间。

　　税费服务新体系的建立将全面开启办税新体验，更好地回应纳税人缴费人对更优化的办税流程、更高效的办税体验的追求，进一步激发市场主体的活力。谢谢！

　　山西日报新媒体部记者：

　　精准实施税务监管是营造公平公正税收营商环境的重要措施，近年来税务部门坚决打击涉税违法犯罪行为，产生了强大威慑力，此次《实施方案》强调建设新型监管机制，请问下一步在保护守法企业、打击违法行为上有哪些考虑？

　　国家税务总局山西省税务局征管和科技发展处处长  魏源:

　　谢谢您的提问。完善税务监管体系，惩处涉税违法行为，直接关系到国家税收的安全，是规范市场秩序、营造良好营商环境的重要一环，也与每位纳税人缴费人息息相关。

　　近年来，我们不断加强税收风险管理，运用税收大数据开展风险分析，开展重点行业、重点事项、重点税源税收风险专项分析。完善税务稽查运行机制，持续推进“双随机、一公开”监管，推进跨部门联合监管，开展重点稽查对象随机抽查。推进税收违法“黑名单”及联合惩戒制度，对符合公布标准的重大税收违法失信案件按规定向社会公布。

　　《实施方案》指出，深入推进精准监管，实行动态“信用+风险”监管方式，建立以动态信用、监控预警、风险应对为核心的新型税收监管机制，在保障国家税收安全的同时，为合法经营企业提供更加公平优质的税收营商环境。

　　具体包括以下方面的内容：

　　一是突出精准分类施策，切实保护企业正常生产经营。税务部门将建立健全守信激励和失信惩戒制度、纳税缴费信用评价制度，充分发挥信用在现代社会中的作用，对守信者无事不扰，对失信者利剑高悬；

　　二是突出精准依法施治，严厉打击涉税违法犯罪行为。对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例，对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加大依法防控和监督检查力度。充分发挥税收大数据作用，实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变，有效打击涉税违法犯罪行为。谢谢！

　　山西新闻网记者：

　　我们都知道，改革的过程是一个需要凝聚共识、汇聚众力的过程，能否介绍一下在拓展税收共治格局上有什么举措？

　　国家税务总局山西省税务局征管和科技发展处处长  魏源:

　　谢谢您的提问。税收关乎千万家，税收工作的顺利开展，离不开各级党委政府、各部门及社会各界的理解、支持和帮助。要更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，需要在纳税人之间、纳税人与税务人之间、税务机关与其他政府部门、中介组织之间形成全方位、开放、融合的税务生态体系。

　　近年来，我们在税收共治方面做出了一些积极探索，比如将电子税务局与不动产登记发证系统对接，全部接入“三晋通”手机APP政务服务平台，实现全省自然人不动产交易线上和线下“一窗受理”“掌上办理”，办理不动产交易的群众能够以“远程、异地、不见面”方式办理不动产登记、缴税、办证等全流程业务，办结时限压缩至3个工作日；比如与省信息服务局协调推动了个税附加扣除数据核验，提升网上数据交换事项计算机核验占比，大幅缩减基层人工核数和应对工作。比如推动社保缴费网上全程办，减少税务、人社、医保部门数据传递中间环节，平均传递时间由140分钟缩短至5分钟，实现网上全流程业务办理；建立了以银行流水数据和税务征集数据为基本数据链条的业务比对机制，实现社保费数据由人工核实向数据智能比对转变；建立部门间业务监控和异常数据处理机制，缴费疑难问题平均处理时间由几天缩短至几小时。

　　《实施方案》从持续加强部门协作、持续加强社会协同、持续加强税收司法保障、持续强化国际税收合作4个方面提出了拓展税收共治格局的措施。下一步，我们将继续扩大与其他部门优质数据的互联互通互享，完善税收大数据平台建设，加强对大数据深度加工和多维度关联，强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用，更好地融入和服务山西经济社会发展大局。谢谢！

　　马学英：

　　非常感谢省税务局三位负责同志出席省政府新闻办新闻发布会，也非常感谢各位记者朋友对我们工作的大力支持。 

　　今天的新闻发布会到此结束。谢谢大家！  

　　编辑丨罗   丽